基金托管人的概念

基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進(jìn)行運(yùn)作，并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。在我國，根據(jù)《證券基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，目前只有中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行五家商業(yè)銀行符合托管人的資格條件。

為充分保障基金投資者的權(quán)益，防止基金信托財(cái)產(chǎn)被挪作它用，各國的證券投資信托法規(guī)都規(guī)定：凡是基金都要設(shè)立基金托管機(jī)構(gòu)，即基金托管人來對基金管理機(jī)構(gòu)的投資操作進(jìn)行監(jiān)督和對基金資產(chǎn)進(jìn)行保管。

 基金托管人的條件

基金托管人是依據(jù)基金運(yùn)行中"管理與保管分開"的原則對基金管理人進(jìn)行監(jiān)督和對基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的機(jī)構(gòu)?；鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報(bào)酬　基金托管人的資格 《基金辦法》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金應(yīng)委托商業(yè)銀行作為托管人，主要的條件如下：

1.設(shè)有專門的基金托管部;

2.實(shí)收資本不少于80億元;

3.有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員;

4.具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件;

5.具備安全、高效的清算、交割能力。

基金托管人的職責(zé)

基金托管人的主要職責(zé)有：

1.安全保管基金的全部資產(chǎn);

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來;

3.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報(bào)告;

4.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格;

5.保存基金的會計(jì)帳冊、記錄15年以上;

6.出具基金業(yè)績報(bào)告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報(bào)告; 7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

基金托管人的作用

基金托管人在基金的運(yùn)作中具有非常重要的作用,關(guān)鍵是有利于保障基金資產(chǎn)的安全,保護(hù)基金持有人的利益。具體體現(xiàn)在: 1、基金托管人的介入,使基金資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離,基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系,從而防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用,有效保障資產(chǎn)安全。

2、通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作包括投資目標(biāo)、投資范圍、投資限制等進(jìn)行監(jiān)督,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作。托管人對于基金管理人違法、違規(guī)行為,可以及時(shí)向監(jiān)督管理部門報(bào)告。

3、通過托管人的會計(jì)核算和估值,可以及時(shí)掌握基金資產(chǎn)的狀況,避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

基金托管人的權(quán)利

基金托管人的權(quán)利主要有：

①保管基金的資產(chǎn);

②監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;

③獲取基金托管費(fèi)用。

基金托管人的義務(wù)

基金托管人的義務(wù)主要包括如下內(nèi)容：

①保管基金資產(chǎn);

②保管與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證;

③負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來。